The Corporate Transparency Act (CTA) requires businesses to disclose beneficial ownership information (BOI) to the Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). This regulation aims to combat illicit finance activities, such as money laundering and fraud, by ensuring transparency about the individuals who ultimately own or control entities operating in the United States. The CTA mandates that many corporations, limited liability companies, and other entities report details about their beneficial owners, enhancing the government's ability to track and prevent financial crimes.
Under the CTA, a "beneficial owner" is defined as an individual who exercises substantial control over a company or owns or controls at least 25% of its ownership interests. Companies required to comply must submit reports including the beneficial owner's name, date of birth, address, and an identification number from a non-expired document like a driver's license or passport. This information must be submitted electronically through FinCEN's secure BOI E-Filing system, which became operational on January 1, 2024.
The reporting deadlines vary based on the company's creation or registration date. Companies formed before January 1, 2024, have until January 1, 2025, to file their initial BOI reports. Those created in 2024 have 90 days from the effective date of their creation or registration to comply. After January 1, 2025, new companies must file their BOI reports within 30 days of their formation or registration.
FinCEN has implemented stringent security measures to protect the sensitive information provided in BOI reports. The data is stored in a non-public, secure database, and access is restricted to authorized personnel for specific, lawful purposes. This ensures that the information remains confidential and is used solely for preventing financial crimes and enhancing national security.
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La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) requiere que las empresas revelen información sobre la propiedad beneficiosa (BOI) a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). Esta regulación tiene como objetivo combatir actividades financieras ilícitas, como el lavado de dinero y el fraude, asegurando la transparencia sobre las personas que en última instancia poseen o controlan entidades que operan en los Estados Unidos. La CTA exige que muchas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y otras entidades informen detalles sobre sus propietarios beneficiarios, mejorando la capacidad del gobierno para rastrear y prevenir delitos financieros.
Según la CTA, un "propietario beneficiario" se define como una persona que ejerce un control sustancial sobre una empresa o posee o controla al menos el 25% de sus intereses de propiedad. Las empresas que deben cumplir deben presentar informes que incluyan el nombre del propietario beneficiario, fecha de nacimiento, dirección y un número de identificación de un documento no vencido como una licencia de conducir o un pasaporte. Esta información debe ser enviada electrónicamente a través del sistema seguro de E-Filing de BOI de FinCEN, que entró en funcionamiento el 1 de enero de 2024.
Los plazos de presentación varían según la fecha de creación o registro de la empresa. Las empresas formadas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar sus informes iniciales de BOI. Aquellas creadas en 2024 tienen 90 días desde la fecha efectiva de su creación o registro para cumplir. Después del 1 de enero de 2025, las nuevas empresas deben presentar sus informes de BOI dentro de los 30 días de su formación o registro.
FinCEN ha implementado medidas de seguridad estrictas para proteger la información sensible proporcionada en los informes de BOI. Los datos se almacenan en una base de datos segura y no pública, y el acceso está restringido a personal autorizado para propósitos específicos y legales. Esto asegura que la información permanezca confidencial y se utilice únicamente para prevenir delitos financieros y mejorar la seguridad nacional.
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